Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 году размеры лимиты

Аналогичное правило действует и для договора рефинансирования: возврат вычета при покупке квартиры в ипотеку может производиться, если в новом договоре указано, что он заключается с целью рефинансирования предыдущей ипотеки.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры – пошаговая инструкция

Ответы на актуальные вопросы

Сколько раз можно получить эту льготу?

Пункт 8 ст. 220 НК РФ устанавливает, что право на налоговый вычет с процентов по ипотеке возникает только однажды, на один объект недвижимости. Добрать до предельной суммы при покупке или постройке других объектов уже нельзя.

Каков размер вычета?

Его пределы установлены пунктом 4 ст. 220 НК РФ. Он равен 13 % от максимальной суммы процентов — 3 000 000 руб. Отсюда следует, что размер максимального вычета — 390 000 руб. Эта предельная сумма не распространяется на тот случай, когда ипотека была рефинансирована путем заключения нового договора.

Нередко возникает ситуация, когда при рождении второго и последующих детей для погашения ипотеки используются средства материнского семейного капитала (МСК). Какая-то часть маткапитала может быть направлена банком на погашение процентов. В такой ситуации вычет положен только на ту часть процентов, при погашении которых не использовался МСК, в силу указаний п. 5 ст. 220 НК.

Высылаются документы ценным письмом с описью вложений (два экземпляра описи).

Созаемщики

Рассмотрим, может ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов.

Созаемщиками являются солидарные заемщики. Банк вправе потребовать от любого из них полную сумму задолженности по ипотеке.

Важноimportant
Если появилась просрочка платежа, банк может обратиться к каждому из них и потребовать погасить долг. Каждый созаемщик несет полную ответственность перед банком.

При погашении задолженности одним созаемщиком другой имеет право потребовать от другого вернуть часть средств.


Банк не принимает участия в данных отношениях.

Созаемщики — не только супруги, а также родные и даже друзья. Недвижимость будет в залоге у банка, а погашения задолженности будут требовать от одной или обеих сторон.

Требуемые документы:

  • заявление, об определении долей;
  • копия свидетельства о заключении брака.

Если родитель получает вычет за ребенка, необходима копия свидетельства о рождении.

Также понадобятся:

  • номер ИНН;
  • обязательны реквизиты счета.

Сроки

Узнаем, за какой период можно вернуть вычет.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: размеры, лимиты, до какой суммы. Последние новости rtown.ru на сегодня, 18 февраля.

Действующее законодательство в сфере налогов предусматривает, что если физлицо получает доход, то оно автоматически становится налогоплательщиком подоходного налога.

Он удерживается работодателями, которые в этой ситуации выступают налоговыми агентами.При определенных условиях работающие по трудовым контрактам лица могут оформить льготу, которая позволит им снизить их обязательства. Одной из таких льгот является стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году.

Кто имеет право получить детский вычет в 2019 году

Налоговое законодательство предусматривает, что данная льгота возникает у лиц, которые имею на своем иждивении несовершеннолетних лиц до 18 лет.Если дети обучаются в высших учреждениях или же имеют статус курсантов, аспирантов, ординаторов и студентов, то их родители могут продолжать использовать стандартный вычет до достижения указанными лицами возраста 24 лет.Как только лицо, по которому работник получает стандартный вычет, достигает указанного возраста, предоставление вычета прекращается, даже если учеба еще продолжается.Внимание: однако, нужно помнить что предоставление вычета должно быть прекращено, если обучающийся вступает в брак.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 году размеры лимиты

Они не должны содержать ни одной ошибки либо исправления.Если в пакет документов вложены копии каких-либо документов, то при сдаче их в ФНС необходимо предъявить оригиналы для сличения.Обычно, в пакет для возврата налога входят бланки:

  1. Отчет 3-НДФЛ. Его необходимо заполнить за год, когда работник вообще не использовал вычет, либо получил его не полностью.

    Оформить форму можно от руки, используя печатный бланк, заполнить на компьютере и распечатать.

  2. Документ, который служит подтверждением права на льготу — копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
  3. Заявление, содержащее реквизиты для перечисления лишней суммы налога через банк;
  4. Справки в формате 2-НДФЛ от организаций, в которых осуществлялась трудовая деятельность в указанном году;
  5. Копия первого и второго разворотов паспорта заявителя.

Документы можно принести в налоговый орган лично, либо отправить почтой. Закон устанавливает максимальный срок для данного действия — до 30 апреля текущего года.После того, как все документы переданы, инспектор должен проверить их в течение 3-х месяцев, и затем еще в срок 10-ти дней информировать заявителя о результате рассмотрения.Внимание: если было принято положительное решение, то перечисление средств производится в течение 1 месяца.

Социальные налоговые льготы в 2019 году

В НК указан закрытый перечень социальных вычетов, которыми может пользоваться любой гражданин.

  • Справка по форме №25, которая подтверждает статус матери-одиночки;
  • Документ, подтверждающий, что родитель не вступил в новый брак.

Обычно, чтобы написать заявление на вычет, бухгалтер предоставляет готовый шаблон. Работнику только остается туда вписать общее количество детей и размер запрашиваемого вычета.Внимание: если сотрудник работает не только в своей компании, но также оформлен и по совместительству, то получать налоговый вычет на ребенка в 2019 году он имеет право только по основному месту работы.

Как получить налоговый вычет на детей через налоговую в 2019 году

На практике может возникнуть ситуация, когда сотрудник не смог в полной мере воспользоваться предназначенными для него вычетами.
Такое может случиться, например, если бухгалтер его компании допустил ошибку.Однако даже в такой ситуации вычет получить можно. Для этого сотруднику необходимо собрать установленный пакет документов, и вместе с ним самостоятельно обратиться в налоговый орган.


После этого инспектор ФНС должен рассмотреть представленные бланки и произвести возврат излишней суммы налога.Нужно помнить, что данную операцию можно произвести только после того, как завершился очередной календарный год.Внимание: при самостоятельном возврате налога очень важно правильно подготовить документы.

Вниманиеattention
Если этого не сделать, пропорции согласно Налоговому кодексу РФ будут для всех равными.

В этом случае также заявление подается только 1 раз и в дальнейшем каким-либо корректировкам не подлежит.

По ипотеке с материнским капиталом

Большая часть наших граждан определенную часть ипотечного кредита погашают непосредственно за счет материнского капитала. При этом они пользуются возможностью получить соответствующий налоговый вычет.

Однако здесь необходимо учитывать один небольшой нюанс: получить налоговый вычет в такой ситуации можно исключительно на свои сбережения.


Если говорить простыми словами, то в расчет налогового вычета не берется во внимание материнский капитал.

Действующим Налоговым кодексом вычеты не распространяются на бюджетные дотации. Этот вопрос четко регулируется Письмом Министерства финансов от 8 сентября 2019 года.

Военная ипотека

Ни для кого не секрет, что военная ипотека заслуживает особого внимания по вопросу оформления налогового вычета.

Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

Возврат процентов по кредиту

Как вернуть проценты по ипотеке

Возврат налога со страховки

Заключение

Государство для поощрения покупки гражданами жилья использует несколько инструментов. Одним из них является налоговый вычет. Под ним понимают сумму, на которую уменьшаются доходы налогоплательщика для выплаты подоходного налога (НДФЛ).

В Налоговом кодексе есть несколько видов вычетов.

По статистике самыми “денежными” являются имущественные, потому что предоставляются при купле-продаже недвижимости.

Налоговый вычет: проценты по ипотеке можно частично вернуть

Государство дает право налогоплательщикам вернуть часть денег, потраченных ими на улучшение жилищных условий. Правом на вычет можно воспользоваться, если человек:

  • покупает или строит жилье за счет собственных средств;
  • делает это полностью или частично за счет заемного капитала (ипотечный займ).

Ипотечный заемщик в 2019 году может получить к возврату от государства до 650 000 рублей:

  1. 13 % от суммы ипотечного кредита (до 260 000 рублей).
  2. 13 % от суммы уплаченных банку процентов по займу (до 390 000 рублей).

Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита.

Инфоinfo
Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.

  • В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.

Как получить вычет?

Вариант 1: возврат НДФЛ с процентов по ипотеке в начале будущего года или в конце текущего.

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Вариант 2: в течение года снижать налогооблагаемую базу на размер процентов и получать зарплату в большем размере.

В данном случае документы, подтверждающие оплату процентов по ипотечному договору, предоставляются непосредственно в бухгалтерию работодателя.


Расходы по кредиту уменьшают объем заработка и соответственно, налога с него.

Размер ежегодно уплачиваемого НДФЛ – 50 тыс.

Получается, что:

Однако для лиц, получающих пенсии, сделано исключение. Судя по ч. 10 ст. 220 НК, они могут переносить неиспользованные остатки на 3 предшествующих появлению права периода.

Однократность предоставления вычета

Судя по ч.
11 ст. 220 НК, как основной, так и процентный вычет, даются гражданину лишь 1 раз за всю его жизнь.

Как получить вычет

Существует два способа получения:

  1. по окончании соответствующего налогового периода, в который на него появилось право;
  2. либо сразу же после появления права – при обращении к работодателю (налоговому агенту).

Чтобы получить по окончании года, нужно подать в ФНС:

Чтобы получить через налогового агента, нужно сначала оформить в налоговой подтверждение. Для получения этого подтверждения нужно сделать то же самое, что и при обращении в стандартном порядке – то есть подать налоговикам:

  • декларацию (заполнить можно в специальной программе “Декларация”, разработанной ГНИВЦ);
  • документы, удостоверяющие право на вычет.

Подтверждение будет выдано ФНС в течение 30 дней после получения декларации и документов.
После этого его можно отнести работодателю, который прекратит осуществлять удержание налогового сбора до тех пор, пока вычет не исчерпает себя.

Сроки подачи декларации, установленные в аб. 2 ч. 1 ст. 229 НК, на случаи получения вычетов не распространяются.

То есть на семью это получится 780 000 руб.

Возврат процентов по ипотечному кредиту – отдельный пункт в Налоговом кодексе, поэтому право на него возникает даже тогда, когда налогоплательщик уже однажды воспользовался льготой при приобретении жилья.

Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры.
Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

Важно! Имущественные вычеты не обязательно оформлять одновременно. Вы должны сделать так, как вам удобно и выгодно. Например, сначала получить вычет на недвижимость, а потом на проценты.

Как вернуть проценты по ипотеке

Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2019 можно получить:

1.

Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб. (1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб.
перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Кому не положен вычет

Не могут получить вычет:

  • люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е.

Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.

Возврат налога со страховки

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Если вы заключили договор страхования жизни, то можете получить из бюджета налоговый возврат:

  1. 5 лет – минимальный срок договора.
  2. 120 000 руб. – сумма максимально вычета в год.
  3. К социальным вычетам, кроме страхования жизни, относят еще и другие. Например, на лечение и обучение. За отчетный год у вас могут быть все расходы из перечисленных. Но лимит установлен один для всех.
  4. Из документов понадобятся договор страхования и любые бумаги, подтверждающие факт перечисления денег в пользу страховой компании.

Заключение

Возврат процентов по ипотечному кредиту и части стоимости купленной недвижимости – отличный способ немного снизить бремя платежей. Статистика показывает, что далеко не все россияне и не в полном объеме пользуются такой льготой. Главной причиной, конечно, является незнание механизма возврата.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *